Šta možete učiniti sa poreskim olakšicama? Plaćanje poreza za obrazovanje

Danas Poresko zakonodavstvo pruža mnogo opcija za koje možete dobiti porezni odbitak. Da biste podnijeli zahtjev za povraćaj poreza, ne morate imati nikakvo posebno pravno znanje; Pa ipak, pročitajte ovaj odjeljak u slučaju da imate pravo na dodatni prihod od države.

Možda je u našoj zemlji teško sresti osobu stariju od 18 godina kojoj nije poznata skraćenica poreza na dohodak građana. Porez na dohodak fizičkih lica ili porez na dohodak utiče na sve službeno zaposlene građane.

Prema Poreskom zakoniku Ruske Federacije, apsolutna većina dohotka u našoj zemlji oporezuje se po stopi od 13%. Pored plata, ovo se odnosi i na:

• prihod od privatne nastave ili drugih vrsta konsultacija;
• prihod od iznajmljivanja imovine ili vozila;
• prihodi od prodaje imovine koja je pripadala navedenom vlasniku manje od 3 godine (prije 2016.) ili 5 godina (nakon 2016. godine) itd.

Postoje i druge vrste prihoda, kao što su dobici od reklamne kampanje. Mogu se oporezovati do 35%, a na te iznose nema zakonskog povrata.

Mora se imati na umu da čak i ako imate drugu zaradu sa posebnom poreskom osnovicom, odbitak se ostvaruje samo za dohodak oporezovan po stopi od 13%.

Šta je poreski odbitak i kako ga dobiti

Po definiciji, poreski odbitak je iznos na koji se ne plaća porez od 13%. Pogledajmo nekoliko opcija kako se to praktično može učiniti.

Smanjenje poreske osnovice

Na primjer, vaša plata je 25.000 rubalja. Svaki mjesec dobijate odbitak od 1.000 rubalja. U praksi to znači da se porez na dohodak od 13% neće odbiti od cjelokupne plate od 25.000 rubalja, već od iznosa umanjenog za odbitak, odnosno od 24.000 rubalja.

Povratak u roku od godinu dana

Razmotrili smo situaciju kada se odbitak daje mjesečno. U jednom broju slučajeva, poreska uprava koristi mehanizam u kojem se za izvještajni period uzima godina. Odnosno, primate platu tokom godine i plaćate 13% poreza na dohodak - sve je kao i obično. Na kraju godine poreskoj upravi predajete dokumente koji potvrđuju vaše prihode, pravo na odbitak i plaćene poreze, a iznos koji ste preplatili državi će vam odmah biti vraćen.

Povrat novca mjesečno

Moguće je da ne morate čekati kraj godine da biste iskoristili poresku olakšicu. Novac se može vratiti mjesečno od poslodavca. Da biste to učinili, također morate podnijeti dokumente poreznoj upravi i dobiti potvrdu o svom pravu na porezni odbitak. Nakon toga, računovodstvo kompanije će prestati da zadržava porez na dohodak na određeni period. I time se ostvaruje vaše pravo na odbitak.

Postoji 5 vrsta poreskih olakšica:

• standard;
• društveni;
• imovine;
• profesionalni;
• povezane sa gubicima u transakcijama sa hartijama od vrednosti.

Pogledat ćemo prve četiri najčešće vrste poreskih odbitaka.

Standardni porezni odbitak

Ovaj porezni odbitak je paušalni iznos, bez obzira na vaše prihode, i daje se mjesečno. Postoje 2 moguće situacije za pružanje ove vrste odbitka:

Imati djecu na brizi

Za prvo i drugo dijete roditeljima ili starateljima obezbjeđuje se odbitak u iznosu od 1.400 rubalja, za treće i drugu djecu - 3.000 rubalja. Odbici se obezbjeđuju dok dijete ne napuni 18 godina, a ako dijete studira na fakultetu sa punim radnim vremenom, period će trajati do 24 godine.

Ako je dijete sa invaliditetom na brizi, tada je iznos beneficija veći. Od 2016. godine postavljeni su na 12.000 rubalja. za roditelje i 6.000 rubalja za staratelje ili usvojitelje.

Pružanje beneficije prestaje kada vaš ukupan prihod od početka godine dostigne 280.000 rubalja (nakon 2016. - 350.000 rubalja). I u novom izvještajnom periodu isplate će se nastaviti.

Primjer. Vasilij Vasečkin ima dvoje dece - 9 i 10 godina. Za njih ima pravo na odbitak u iznosu od 2.800 rubalja u 2019. godini, a njegova plata je 40.000 rubalja. Pre svega, Vasilij će dobiti odbitak od januara do zaključno jula, jer će u julu ukupan prihod biti željenih 280.000 rubalja. Porez na lični dohodak tokom ovog perioda iznosiće (40.000 – 2.800)*13% = 4.836 rubalja.

Da Vasechkin nije prijavio odbitak, platio bi državi 40.000 * 13% = 5.200 rubalja od svoje plate. Neto dobit iznosi 364 rubalja mjesečno, a za 7 mjeseci primat će novčanu naknadu od 2548 rubalja.

Dostupnost jedne od preferencijalnih kategorija

Ovo uključuje „preživjele iz Černobila“, invalide Velikog domovinskog rata, vojna lica koja su postala invalidi u službi. Oni imaju pravo na odbitak od 3.000 RUB.

Heroji Rusije i SSSR-a, učesnici Drugog svjetskog rata, bivši zatvorenici koncentracionih logora, invalidi od djetinjstva, „Afganistanci“ - standardni odbitak od 500 rubalja. Potpuna lista kategorija nalazi se u članu 218 Poreskog zakona.

Odbitak socijalnog poreza

Pružanje socijalnog odbitka moguće je u sljedećim slučajevima:

• troškovi za vlastito ili dječije obrazovanje;
• troškovi liječenja, za sebe ili blisku rodbinu;
• dobrotvorne svrhe;
• doprinose za buduće penzije.

Ukupna „gornja granica“ socijalnih odbitaka za liječenje i obrazovanje iznosi 120.000 rubalja. Izuzetak je skupo liječenje, za koje je predviđen odbitak za puni iznos.

Primjer. Vasilij, potrošivši 50.000 rubalja. za vaše obrazovanje, 50.000 rubalja. za obrazovanje djeteta 50.000 rubalja. za vlastito liječenje i 50.000 za liječenje svoje supruge, morat će odlučiti u kojim kategorijama će dobiti odbitak.

Moći će podnijeti dokumente za povraćaj poreza na dohodak samo od maksimalnog iznosa (120 hiljada rubalja), bez obzira na stvarnost (200 hiljada rubalja). Maksimalni iznos povrata za njega bit će 120.000*13% = 15.600 rubalja.

Takođe je važno da Vasechkin zna da je period važenja ovog odbitka ograničen. Dokumenti se podnose u godini koja slijedi nakon godine u kojoj su troškovi nastali. Odnosno, ako je isplata izvršena 2015. godine, onda 3-NDFL deklaraciju treba popuniti posebno za ovaj izvještajni period.

Nema potrebe odgađati prijavu, jer je povrat poreza moguć samo za prethodne 3 godine. Na primjer, 2019. godine prihvataju se deklaracije za 2018., 2017. i 2016. godinu. Ako je prethodno obavljena obuka ili tretman, nemoguće je izvršiti povrat novca.

Ako vam porez na dohodak plaćen za godinu ne dozvoljava da dobijete odbitak u cijelosti, ostatak se sagorijeva.

Odbitak poreza na imovinu

Od 2001. sretni novi stanovnici mogu iskoristiti olakšice za porez na imovinu i vratiti dio potrošenog novca. Istih 13% iznosa kupovine isključujući materinski kapital i druge naknade podliježu povratu.

Odbitak imovine se daje ako:

• kupovina gotovog stana (kuće, sobe) ili građevinskog zemljišta;
• kupovina nekretnine uz hipoteku;
• stambena izgradnja.

Zakon podrazumijeva ograničenja maksimalnog iznosa plaćanja za sve koji odluče da iskoriste ovu priliku.

Prvo, iznos iz kojeg se vraća porez na dohodak ne može biti veći od 2.000.000 rubalja.

Primjer 1. Pretpostavimo da je neko Vasilij Vasechkin kupio stan od 5 miliona rubalja. Moći će izdati odbitak za 13% od 2 miliona – 260.000 rubalja.

Primjer 2. Ako je Vasechkin kupio sobu za 500.000, vraća se 13% pune cijene stanovanja - 65.000 rubalja.

Drugo, ograničen je maksimalni iznos koji će vlasnik dobiti u jednoj godini. Ne bi trebalo da prelazi iznos poreza na dohodak koji je vlasnik uplatio u budžet za ovaj period.

Primjer. Pretpostavimo da gospodin Vasechkin prima službeni prihod od 15 hiljada rubalja. Za godinu će platiti porez na dohodak građana u iznosu od 15.000 * 13% * 12 mjeseci = 23.400 rubalja. Tačno toliko će vratiti za kupovinu kuće u tekućem periodu. Ostatak dospjelog odbitka će ići sljedeće godine i tako sve dok se ne izvrši potpuna isplata.

U svim ostalim aspektima, državljanin Ruske Federacije koji ima prihode koji podliježu porezu na dohodak i nije samostalni poduzetnik sa posebnim poreznim stopama ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak imovine.

Profesionalni porezni odbitak

• individualni preduzetnici (čiji prihodi podliježu stopi od 13%!);
• advokati i nastavnici u privatnoj praksi;
• autori koji primaju nagradu za svoja djela;
• lica koja pružaju usluge prema ugovoru.

Predviđeno za period izveštavanja od jedne godine.

Zanimljiva karakteristika ovog odbitka tiče se preduzetnika. Vratimo se Vasečkinu, koji je već stekao status individualnog preduzetnika. Za njega će se porezni odbitak obračunati od poslovnih troškova - nabavke materijala, plata podređenima itd. Ako Vasilij može opravdati troškove dokumentima, dobit će odbitak za cjelokupni iznos troškova. Ali ako nema potrebne čekove, Vasilij može ostvariti pravo na odbitak u iznosu od 20% svog prihoda.

Postoji i fiksna stopa za povrat poreza na dohodak za umjetnička djela ako autor ne može potvrditi troškove. Ova stopa se kreće od 20 do 40%. Na primjer, ako naš Vasilij napiše knjigu i dobije 40.000 rubalja kao autor, može tražiti odbitak od 20% ovog iznosa, bez izmišljanja ikakvih troškova za stvaranje remek-djela.

Da li je moguće dobiti poreski odbitak?

Ne samo da je moguće, već je i neophodno. Uostalom, ovo uopšte nije teško uraditi!

Ako dođe do nesporazuma ili jednostavno ne želite sami razumjeti sve zamršenosti, povjerite ovo pitanje profesionalcima. Da biste to učinili, ostavite zahtjev za popunjavanje prijave poreza na dohodak. I u roku od nekoliko sati dobit ćete popunjen obrazac 3-NDFL, koji ćete morati odnijeti u poreznu upravu i sačekati da vam novac stigne na tekući račun.

Dakle, poreski odbitak je pravo u nizu situacija na primanje prethodno plaćenog poreza na dohodak građana. Poreskim obveznicima se vraća dio utrošenih sredstava u različite svrhe ili dobijaju dodatno povećanje prihoda. Ova prilika ne zahtijeva nikakva ulaganja, što znači da nema razloga da je propustite.

Poreski obveznici imaju najviše pitanja u vezi sa primjenom poreskih olakšica na imovinu, jer se tu radi o značajnim novčanim iznosima.

Svi imovinski odbici prema situacijama njihove primjene mogu se podijeliti u tri grupe:

1. kupujemo nekretnine;
2. prodajemo nekretnine koje su u vlasništvu manje od tri godine;
3. Prodajemo drugu nekretninu koja je u vlasništvu manje od tri godine.

Pogledajmo pobliže prvu situaciju - kupovinu stana.

TO Kako dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana

Prije nego što govorimo o poreznim olakšicama pri kupovini stana, razjasnimo šta je porezni odbitak. Poreski olakšice, prema ruskom zakonodavstvu, imaju za cilj smanjenje poreske osnovice. Za građanina porezna osnovica je prihod koji ostvaruje, a koji se može umanjiti za iznos odbitka. I što je poreska osnovica manja, to ćete platiti manji porez na dohodak.

Odbici se pružaju u različitim situacijama - tretman stanovnika zemlje ili njegovih rođaka, sticanje obrazovanja, profesionalni odbici (za individualne preduzetnike ili one koji rade po građanskom ugovoru).

Kako bi se građanin lakše odlučio na tako veliku kupovinu kao što je kupovina vlastitog doma, država je osmislila mjeru pomoći - imovinski odbitak pri kupovini nekretnine. Štaviše, to se odnosi ne samo na stan kupljen po punoj cijeni, već i na stan kupljen na hipoteku ili na rate. Također ćete dobiti odbitak za individualnu stambenu izgradnju ili kupovinu zemljišta za razvoj.

Dakle, ako službeno radite, plaćate porez na dohodak (tačnije, poslodavac vam ga zadržava od plate i prenosi u budžet) i kupujete stan, onda možete vratiti porez na dohodak koji ste platili.

Ali! Nije tako jednostavno! Ne možete kupiti stan za 10 miliona rubalja i dobiti nazad 13%, odnosno 1 milion 300 rubalja. Maksimalni porezni odbitak pri kupovini kuće je 2 miliona rubalja. Odnosno, građanin će dobiti najviše 260 hiljada rubalja u obliku povrata poreza.

Sljedeći aspekt koji treba uzeti u obzir je datum kupovine stana. Osoba zadržava pravo na odbitak tijekom cijelog života, ali pravila za izračunavanje i, shodno tome, iznos ovise o datumu kupovine. Do 2014. pravila za dobijanje odbitaka bila su drugačija od onih koja su danas usvojena.

Kupili ste stan 1. decembra 2013. godine, ali ste odlučili da zatražite odbitak 2016. godine. Odbitak možete koristiti samo jednom, čak i ako vam je porezna uprava vratila samo hiljadu rubalja. Ali da ste čekali do 2014. i kupili nekretninu čak i 1. januara 2014. godine, mogli ste nekoliko puta koristiti odbitak imovine dok ne iscrpite iznos od 2 miliona rubalja.

Osim toga, od 2015. godine imate pravo na odbitak ne samo od porezne uprave, već i od svog poslodavca. šta to znači? Vaš poslodavac zadržava 13% poreza na dohodak od vaše plate. Ako prikupite paket dokumenata i dobijete potvrdu od porezne uprave, tada vam porez na dohodak neće biti zadržan na poslu dok ne dobijete dospjeli iznos odbitka za stanovanje.

Odnosno, imate dvije mogućnosti: ili vratite inspekciji višegodišnji porez na dohodak ili će vam se plata neznatno povećati (pošto se porez na dohodak više ne prenosi sa nje). U nastavku ćemo vam reći koje dokumente trebate prikupiti u svakom slučaju.

Važno! Odbitak može primiti samo. Karakteristike ovog statusa su date u čl. 207 Poreski zakon Ruske Federacije. Glavni uslov za priznavanje pojedinca kao poreskog rezidenta Rusije je njegov boravak u Rusiji najmanje 183 dana tokom 12 uzastopnih mjeseci. Dakle, samo prisustvo ruskog državljanstva vas automatski ne čini poreznim rezidentom.

U kojim drugim situacijama ne možete dobiti odbitak? Ako niste imali primanja, ako ste kupili stan od suzavisne osobe (rođaka ili staratelja) ili ako je vaš poslodavac kupio stan za vas. Nećete dobiti porezni odbitak od stambenih jedinica koje su vam kupile državne agencije, a ako ste materinski kapital potrošili na nekretnine, onda imate pravo na odbitak od kupoprodajne cijene umanjene za kapitalna sredstva.

Pravo na poreski odbitak ostvarujete prilikom registracije vlasništva nad nekretninom (izuzetak su stanovi koji se kupuju po ugovoru o zajedničkoj gradnji - u ovom slučaju možete ostvariti odbitak nakon sastavljanja potvrde o prijemu stana). Datum nastanka prava vlasništva naveden je u Certifikati za stan; on se daje u ruke kasnije nego što je nastalo samo pravo vlasništva, ali se morate posebno fokusirati na datum potvrde.

Važno! Osim cijene samog stana, u troškove se mogu uračunati i troškovi završne obrade, s tim da je u kupoprodajnom ugovoru nekretnine navedeno da je nekretnina na Vas prenijeta bez dorade. Shodno tome, troškovi popravke se ne mogu uzeti u obzir za stan kupljen na sekundarnom tržištu.

Koje druge karakteristike treba uzeti u obzir prilikom primanja odbitka za stan? Postoje nijanse kada kupujete kuću zajedno - u zajedničkom vlasništvu sa naznakom udjela. Od 2014. godine svaki suvlasnik stana može tražiti odbitak za njega, te samostalno odrediti veličinu udjela. Odnosno, muž i žena, koji su kupili stan 2015. godine za 2 miliona rubalja, izjavljuju da svaki koristi odbitak od 1 milion.

Ukupno će ukupan odbitak za stan iznositi 2 miliona rubalja, a svaki član porodice imat će neiskorišteni iznos odbitka od 1 milion rubalja, koji uštedi i može primijeniti sljedeći put. Roditelji mogu dobiti odbitak za dijete, ono u potpunosti zadržava pravo na odbitak i može ga naknadno iskoristiti prilikom kupovine kuće za sebe.

N poreski odbitak pri kupovini stana pod hipotekom

Štednja novca i kupovina stana bez korištenja pozajmljenih sredstava je izvan moći većine građana - oni moraju sastaviti ugovor o hipoteci. Također možete dobiti porezni odbitak na kamatu koju plaćate na hipoteku. Prema čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije, maksimum za takav odbitak sada je 3 miliona rubalja, iako do 2014. granica nije bila postavljena.

Važno! Ako ste već iskoristili svoje pravo na poreski odbitak, onda u narednim godinama, pri kupovini kuće na osnovu ugovora o hipoteci, možete tražiti poreski odbitak na plaćenu kamatu.

Dakle, za stan u vrijednosti od 5 miliona rubalja i kamate plaćene po ugovoru o hipoteci u iznosu od 2 miliona rubalja, dobit ćete poreski odbitak u iznosu od 4 miliona rubalja: 2 miliona za stan (maksimalno) i još 2 miliona (tamo ostaje 1 milion neiskorišćenog odbitka, koji "sagoreva") Odnosno, država će vam vratiti 520 hiljada rubalja. Slažete se, ovo je puno novca i ima smisla shvatiti koji su dokumenti potrebni za dobijanje poreskog odbitka.

N poreski odbitak prilikom kupovine stana od strane penzionera

Postoji niz nijansi za dobivanje odbitka imovine prilikom kupovine kuće. Ako penzioner ne radi, onda nema prihod na koji se obračunava porez na dohodak po stopi od 13%. To znači da ne postoje iznosi od kojih mu se može nadoknaditi odbitak. Ali država je dozvolila da se stanje odbitka imovine prenese na tri prethodne godine u odnosu na godinu kupovine stana (stav 3, stav 3, član 210, stav 10, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije ).

Što se tiče zaposlenih penzionera, do 2014. godine im je bilo zabranjeno prenošenje odbitka u prethodne godine. Od 1. januara 2014. ovo ograničenje je ukinuto. Godina formiranja odbitka je godina kada je stan kupljen. Odnosno, nakon što je 2014. godine kupio stan, penzioner ima pravo da vrati odbitak za 2011-2013.

Pažnja! Moguć je transfer na tri godine ako penzioner podnese zahtjev za odbitak u godini nakon kupovine stana. Što se penzioner kasnije prijavi, to je manji broj godina na koje se može prenijeti odbitak.

D Dokumenti za poreski odbitak pri kupovini stana

Lista informacija koje morate prikupiti ovisi o obliku u kojem želite da dobijete svoj novac - veliki iznos "pravog" novca od porezne uprave ili povećanje plaće (zbog činjenice da se porez na dohodak više neće naplaćivati ).

Dakle, kako dobiti odbitak od inspekcije:

1. popunite prijavu - za poreski period u kojem ste dobili stan po ugovoru o zajedničkoj izgradnji ili vam je izdata „ružičasta” potvrda;
2. pribavite od svog poslodavca (ako radite na više mjesta, onda od svih poslodavaca) 2-NFDL certifikat za odgovarajuću godinu;
3. pripremiti kopije dokumenata o vlasništvu nad nekretninama - spisak je u paragrafima. 6 klauzula 3 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, ovo je ugovor o kupovini stambenog prostora ili ugovor o zajedničkom učešću, "ružičasti" sertifikat, dokumenti koji potvrđuju uplatu za kupovinu stana, plaćanje kamate na hipotekarni ugovor, čekove za materijal za popravke i ugovore sa radnicima - ako imate pravo na odbitak sa iznosima utrošenim na popravke. Ako je stan kupljen u zajedničkom vlasništvu sa supružnikom, onda kopiju vjenčanog lista i ugovor o raspodjeli imovinskih odbitaka između supružnika;
4. dostavite sve gore navedene dokumente Federalnoj poreskoj službi u vašem mjestu prebivališta. Obavezno ponesite originale sa sobom, jer ih inspektor mora provjeriti na licu mjesta.

Kada mogu očekivati ​​da dobijem svoj odbitak? Zakonom je predviđen period od tri mjeseca za kancelarijsku provjeru dokumenata i još jedan mjesec za povraćaj samog poreza. Ako se odbitak za kupljeni stan ne iscrpi odmah, tada se stanje može prenijeti na sljedeću godinu - u ovom slučaju dovoljno je podnijeti samo 3-NDFL deklaraciju s naznakom neiskorištenog stanja i potvrdu o prihodima.

Primanje odbitka od poslodavca izgleda ovako: prikupite paket dokumenata koji potvrđuju vaše pravo na odbitak i predate dokumente računovodstvu. Sada se vaše plate isplaćuju bez zadržavanja poreza na dohodak. Odbitak od poslodavca se obezbjeđuje od početka godine u kojoj ste donijeli dokumentaciju - službeni je stav Ministarstva finansija prema dopisu broj SA-4-7/19206 od 03.11.2015.

Koje dokumente trebate dostaviti da biste dobili odbitak:

1. da dobijete obaveštenje o pravu na imovinski odbitak – ne postoji jedinstveni uzorak, poreski službenici će vas na licu mesta posavetovati kako da napišete;
2. pripremiti kopije dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak (vidi gore);
3. dostaviti inspekciji zahtjev plus kopije dokumenata. Inspektor će provjeriti vaše originale iu roku od 30 dana donijeti rješenje o izdavanju obavještenja o pravu na imovinski odbitak;
4. Ovu obavijest dajete poslodavcu. Ako ste popunili obavijest dok ste bili zaposleni na jednom mjestu, a zatim dali otkaz i počeli raditi u drugoj organizaciji, potrebno je da napravite novu obavijest.

R Obračun poreskog odbitka pri kupovini stana

Da bismo razumjeli postupak obračuna, dat ćemo primjer kako izračunati odbitke u različitim situacijama.

Ivanov je kupio stan 2015. godine za milion 750 hiljada rubalja. Ima pravo na puni odbitak od stana i još mu je ostalo 250 hiljada rubalja odbitka za svoj sljedeći dom. Ivanov mora vratiti 227.500 rubalja poreza na dohodak. Ivanov je odlučio da dobije odbitak od svog poslodavca. Prikupio sam svu potrebnu dokumentaciju i predao u septembru 2015. godine.

Tokom januara-avgusta Ivanov je zaradio 400 hiljada rubalja, a zadržani porez na dohodak iznosio je 52 hiljade rubalja. Za septembar-decembar, Ivanov je dobio 160 hiljada rubalja, kompanija mu više ne zadržava porez na dohodak u iznosu od 20.800 rubalja.

Tako je Ivanov na kraju 2015. sebi nadoknadio 20.800 rubalja, za koje Ministarstvo finansija preporučuje da od poreske uprave primi porez na dohodak fizičkih lica zadržan u periodu januar-avgust. Odnosno, sledeće godine Ivanovu je ostao iznos od 227.500 - 20.800 - 52.000 = 154.700 rubalja.

Pogledajmo sada situaciju sa penzionerkom Sidorovom, koja je kupila stan 2016. godine. Sidorova je penzionisana 2010. godine i nastavila da radi sve ove godine. Odlučila je da dobije odbitak od poreske uprave.

Cijena stana je 1 milion 300 hiljada rubalja. Sidorova ima pravo na povraćaj poreza na dohodak u iznosu od 169 hiljada rubalja. Za 2015, 2014, 2013, Sidorova je zaradila 720 hiljada rubalja, respektivno, poreska uprava će joj vratiti 93.600 rubalja. Sidorova će podnijeti zahtjev za ostatak odbitka u 2017. godini.

Pravila za ostvarivanje porezne olakšice sadrže mnoge nijanse, ali njihovo razumijevanje svakako je korisno za svakog građanina.

Svaki punoljetni građanin naše zemlje morao je barem jednom čuti za porez na dohodak građana. Govorimo o porezu na dohodak građana. Njegova vrijednost iznosi 13% oporezivog iznosa. Pored zarada, porez se obično obračunava i na sljedeće prihode:

• privatno podučavanje i svako drugo savjetovanje;
• davanje u najam pokretne i nepokretne imovine;
• prodaja imovine koja je u posjedu prodavca manje od 5 godina.

Pod poreznim odbitakom se podrazumijeva novčani iznos od kojeg se ne obračunava 13% poreza na dohodak građana. Također treba znati da se može organizirati mjesečno ili godišnje. U prvom slučaju, obračun se vrši svakog mjeseca uzimajući u obzir iznos koji nije oporezovan. U potonjoj opciji, na kraju godine poreski obveznik dostavlja potrebne dokumente poreskoj upravi i dobija nazad uplaćeni novac. Da biste dobili mjesečni odbitak, morate posjetiti poreznu upravu i ovdje dobiti dokumentarni dokaz o svom pravu na to. Ovaj papir se predaje računovođi firme u kojoj je lice zaposleno. Zatim će računovodstvo prestati da obračunava poreze na pun iznos plate, ali će to učiniti djelimično.

Ostaje da se to vidi za šta možete dobiti poreski odbitak, navedite korisnika i situacije u kojima je obračunavanje opravdano je prilično opsežno, pa ga je bolje razmotriti uzastopno za svaku od 5 kategorija:

• standard;
• društveni;
• imovine;
• profesionalni;
• zbog neisplativosti manipulacija hartijama od vrednosti.

Svaka grupa ima posebnu listu korisnika.

Standardni porezni odbitak

Ovdje ćemo razmotriti fiksne iznose koji se ne oporezuju. Njihova vrijednost ne zavisi od ukupnog prihoda poreskog obveznika. Ovaj odbitak je mjesečni. Postoje dvije situacije kada možete dobiti takve pogodnosti:

1. Imati djecu. Za prvo dvoje djece, prirodnim roditeljima i starateljima obezbjeđen je porezni odbitak u iznosu od 1.400 rubalja. Prilikom rođenja i odgoja sljedeće djece, neoporezivi iznos će biti 3.000 rubalja. Takve naknade ostaju sve dok djeca ne napune 18 godina. Ovaj prag se povećava na 24 godine ako dijete upiše fakultet na puno radno vrijeme. Ako je riječ o roditeljima ili starateljima djece sa invaliditetom, iznos „nedodirljivog“ iznosa će biti 12.000, odnosno 6.000. Naknade će se obračunavati sve dok ukupan prihod lica na čijem se staranju nalazi invalid ne dostigne 350.000 rubalja. od početka godine.
2. Građanin ima preferencijalnu kategoriju. Za žrtve Černobila, invalide Velikog domovinskog rata, vojno invalidno osoblje koje je dobilo invaliditet u službi, odbitak će biti 3.000 rubalja.

500 rub. beneficije su obezbeđene učesnicima Drugog svetskog rata, Avganistancima i deci sa invaliditetom. Na njega mogu računati i heroji SSSR-a. Potpuna lista povlaštenih kategorija građana nalazi se u članu 218. NK.

Sve su to važne tačke koje se tiču ​​standardnih programa.

Socijalni odbici

Daju se na godišnjem nivou, a ne mjesečno. Istovremeno, maksimalni iznos iz kojeg se može vratiti porez na dohodak je 120.000 rubalja. Svi troškovi iznad ove cifre biće oporezovani.

Važno! Dokumenti se podnose poreskoj upravi početkom godine koja sledi za godinom u kojoj je lice nastalo. Maksimalni period za koji možete dobiti povrat novca je 3 prethodne godine. Stoga ne zaboravite na blagovremeno podnošenje radova..

Osobe koje su imale troškove za:

• obrazovanje;
• liječenje, uključujući plaćanje rehabilitacijske terapije za rođake;
• dobrotvorni prilozi;
• transfer sredstava za predstojeću penziju.

Važno! Ako je iznos troškova kada se porez na dohodak može vratiti manji od 120.000 rubalja, neiskorišteni godišnji saldo se ne prenosi u naredni period.

Odbitak imovine

Sva lica koja su kupila nekretninu mogu vratiti 13% uplaćenog iznosa. Jedini izuzetak su kupovine uz korištenje materinskog kapitala i drugih beneficija.

Poreske olakšice primaju lica koja:

• kupio kuću;
• uzeo hipoteku;
• se bave stambenom izgradnjom.

Porez na lični dohodak se vraća samo na troškove koji ne prelaze 2.000.000 RUB. Sve gore navedeno se oporezuje po stopi od 13%.

Ovdje ima puno važnih tačaka. na primjer:

• porez se vraća na kraju godine;
• ostatak neiskorištenog iznosa prenosi se u narednu godinu i ovaj postupak se ponavlja sve dok se porez na dohodak fizičkih lica u potpunosti ne vrati licu koje ima pravo;
• godišnji poreski odbitak ne može biti veći od iznosa poreza na dohodak koji je određeni građanin platio za isti period.

Ako je riječ o individualnom poduzetniku, on može računati na imovinski odbitak pod uvjetom da se ne koriste posebne porezne stope.

Prilikom prodaje imovine možete izbjeći plaćanje poreza na dohodak građana. Ovdje postoje dvije opcije:

• prodaja stana, kuće, zemljišta, sobe, ako lice nije u vlasništvu nekretnine duže od 3 godine. Ovdje će se porez na dohodak naplaćivati ​​na iznose koji prelaze 1 milion rubalja. Do ovog praga, osoba ne gubi dio svog prihoda od plaćanja poreza;
• prodaja transporta, garaže ili drugog nestambenog objekta. Maksimalni prag je 250 hiljada rubalja. Sve veće će biti podložno porezu na dohodak fizičkih lica.

Važno! Moguće je izbjeći obračunavanje poreza na dohodak građana bez ograničenja iznosa. Da biste to učinili, potrebno je dostaviti dokumentaciju o prethodno nastalim troškovima. Na primjer, ako je osoba kupila automobil i prodala ga nakon 2 godine po nižoj cijeni, uopće nije dužna platiti porez na dohodak. Potreban vam je samo službeni papir koji potvrđuje činjenicu kupovine.

Video - Kako i za šta možete vratiti porezne olakšice?

Profesionalni odbitak

Odnosi se na beneficije koje se daju na kraju godine i odnosi se na sljedeće kategorije lica:

• Individualni preduzetnici sa poreskom stopom od 13%;
• advokati i nastavnici u privatnoj praksi;
• autori koji prodaju vlastita djela;
• ljudi koji rade po ugovoru.

Važno! Preduzetnici moraju biti posebno oprezni. Da bi vratili porez na dohodak, potrebno je dokumentirati troškove poslovanja. Ako dokumenti nisu dostavljeni, porez na dohodak fizičkih lica će se vratiti samo na 20% godišnjeg prihoda fizičkog preduzetnika.

Osobe koje prodaju svoja umjetnička djela također trebaju biti oprezne. Ako ne potvrde troškove stvaranja remek-djela, mogu zatražiti odbitak od 20-40%.

U slučaju neuspjelih transakcija vrijednosnih papira

Porez na dohodak fizičkih lica biće vraćen ako se na osnovu rezultata u godini ispostavi da je poslovanje neisplativo. Mogućnost prenošenja preostalog poreskog odbitka u narednu godinu zavisi od profitabilnosti drugih transakcija. Ako nisu ostvarili prihod, neiskorištene naknade će se prenijeti. U roku od 10 godina, osoba će moći da vrati 13% transakcija.

Važno! U obzir se uzimaju samo transakcije izvršene na organizovanom tržištu.

Kako vratiti porez na dohodak građana

Da biste to učinili, samo popunite formular. To možete učiniti sami ili uz pomoć profesionalaca. Gotov papir se mora odneti u poresku upravu. Sve što treba da uradite je da sačekate da kompletiraju dokumente i prebace novac.

Zakonodavstvo Ruske Federacije omogućava građanima da se prijave za različite porezne olakšice. Oni mogu biti povezani sa sticanjem ili prodajom imovine, primjenom mehanizama socijalne zaštite, profesionalnim aktivnostima, obukom, liječenjem i rođenjem djece. Koje su specifičnosti poreskih olakšica koje najviše traže građani Rusije?

Vrste

Za šta možete dobiti poreske olakšice u skladu sa ruskim zakonodavstvom? Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa sljedeći skup njih: standardni, plaćeni za djecu, imovinski, socijalni, profesionalni, kao i oni koji se izračunavaju na osnovu gubitaka povezanih s prometom vrijednosnih papira. Prve četiri vrste odbitaka su najpopularnije.

Metode dobijanja

Kako se obračunavaju i plaćaju porezni odbici? Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa dva odgovarajuća mehanizma. Prema prvom, odbitak se obračunava i isplaćuje jednom godišnje na kraju poreskog perioda na osnovu već izvršenih uplata u trezor u vidu poreza na dohodak fizičkih lica (iz zarade i drugih prihoda).

Drugi mehanizam pretpostavlja da građanin zakonski ne može da plaća državi porez na dohodak u određenom periodu i na određene iznose prihoda. Ovisno o specifičnoj vrsti odbitka, implementira se jedna ili druga shema.

Ko ima pravo na odbitak

Predmetna vrsta se može dati građanima koji ostvaruju prihode koji se oporezuju po stopi od 13%. Najčešće, kao što smo gore napomenuli, ovo je plata. Ali odgovarajući prihod može se ostvariti i, na primjer, nakon prodaje nekretnina i drugih vrsta imovine. Da li je moguće ostvariti poreski odbitak korišćenjem pojednostavljenog sistema za obračun naknada u trezor? Ne, takvi mehanizmi nisu predviđeni. Isto tako, pravo na poreski odbitak ne mogu ostvariti lica sa statusom nerezidenta.

Kako se obrađuju odbici?

Gdje mogu dobiti poreski odbitak? Odgovarajuću prednost za građane izdaje Federalna poreska služba - u teritorijalnim podjelama regija i opština Rusije.

Da biste primili uplatu, morate kontaktirati Federalnu službu s paketom dokumenata koji su priloženi za svaku vrstu odbitka. Razmotrimo detaljnije specifičnosti različitih vrsta finansijskih preferencija o kojima je riječ.

Standardni odbici

Za šta možete dobiti standardne poreske olakšice? Isplate ove vrste vrše se određenim kategorijama lica. Odbici u pitanju su fiksni. Ovisno o osnovi, mogu se izračunati na osnovu, na primjer, 3 hiljade rubalja. ili 500 rub. na osnovu mjeseca. Navedeni iznosi tako čine osnovu za obračun odbitka - po stopi od 13%. Odnosno, osobi se ne plaća 3 hiljade rubalja. i ne 500 rubalja, već 13% odgovarajućeg iznosa - 390 rubalja. ili 75 rub.

Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa nekoliko kategorija građana koji imaju pravo na ovu vrstu odbitka.

Prije svega, to su sudionici u likvidaciji posljedica drugih nuklearnih proba, kao i građani koji su dobili invaliditet tokom učešća u neprijateljstvima. U vezi s njima, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa poreski odbitak na osnovu iznosa od 3 hiljade rubalja.

Drugo, to su heroji SSSR-a i Rusije, građani s invaliditetom grupe 1 i 2 i oni koji su od djetinjstva imali ograničene mogućnosti, sudionici vojnih operacija, kao i stanovnici Černobila evakuirani nakon nesreće u nuklearnoj elektrani. Osobe u ovoj kategoriji mogu dobiti standardne odbitke na osnovu iznosa od 500 rubalja.

Treće, pojedinci koji ne pripadaju navedenim kategorijama građana mogu računati na porezne povlastice u iznosu od 400 rubalja. Ali to im je zagarantovano sve dok njihov godišnji prihod ne dostigne 40 hiljada rubalja.

Koliko poreznih olakšica može dobiti osoba ako za to ima više razloga i ako je riječ o standardnim preferencijama? Samo jedan je onaj koji nudi najveću isplatu. U isto vrijeme, standardni odbici mogu se kombinirati s drugim vrstama preferencija, na primjer, imovinskim.

Odbici za djecu

Strogo govoreći, ova vrsta dedukcije se također odnosi na standardnu, ali je u isto vrijeme dovoljno izolirana od nje. Konkretno, može se kombinirati s bilo kojim od gore navedenih. Poreske olakšice ove vrste mogu ostvariti roditelji ili usvojitelji. Iznos odgovarajuće preferencije zasniva se na iznosu od 1000 rubalja. po djetetu mjesečno.

Predmetna poreska olakšica se može plaćati do navršene 18. godine života djeteta, a ako ide na redovno školovanje, onda do navršene 24. godine života. Još jedno ograničenje u vezi s odgovarajućim isplatama je da prihod osobe ne bi trebao prelaziti 280 hiljada rubalja. godišnje. Ako su plata ili drugi izvori prihoda veći, onda se odbitak ne obezbjeđuje.

Također, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa plaćanja u iznosu od 2 hiljade rubalja. Daju se ako je dijete invalidno ili ga odgaja samohrani roditelj.

Jedan roditelj može zakonski delegirati pravo na odbitak za djecu drugom. Ovaj mehanizam je preporučljiv ako jedan od roditelja ima nestabilan posao. Da bi ostvarilo ovo pravo, osoba koja odbija odbitak mora sastaviti dokumente koji potvrđuju njegovu namjeru da prenese pravo na predmetnu prednost na drugoga.

Nijanse obrade standardnog odbitka

Ako osoba očekuje standardni poreski odbitak, kada ga može dobiti? Prije svega, napominjemo da bi direktnu pomoć građaninu u ostvarivanju prava na odgovarajuću prednost trebao pružiti poslodavac, koji ima status da obračunava odbitak i obezbjeđuje njegovu isplatu, tačnije, dozvoljava zakonsko neplaćanje. poreza na dohodak fizičkih lica u odgovarajućem iznosu je odgovornost kompanije.

Međutim, da bi počeo primati standardne porezne olakšice, zaposlenik mora obavijestiti poslodavca o svojoj želji da koristi odgovarajuću prednost. To se može učiniti putem pismene prijave na propisanom obrascu. Uz njega također moraju biti priloženi dokumenti koji potvrđuju pravo zaposlenika na standardni odbitak.

Imajte na umu da postoji alternativni scenario. To uključuje kontaktiranje Federalne poreske službe na kraju poreske godine. Ali ova shema obično nije jako popularna za dotičnu vrstu odbitka, jer zahtijeva od zaposlenika da provede dosta vremena u prikupljanju potrebnih dokumenata i interakciji s odjelom.

Odbici na imovinu

Za šta možete dobiti olakšice za porez na imovinu? Građani najčešće imaju pravo da ih uknjiže nakon obavljanja određenih transakcija nekretnina: kupovine, prodaje ili izgradnje, kao i zbog transakcija sa drugom imovinom velike vrijednosti, na primjer automobilima.

Što se tiče nekretnina, može se primijetiti da postoje dvije glavne kategorije imovinskih odbitaka ove vrste - oni koji se odnose na troškove kupovine stambenog prostora ili oni koji se mogu izdati u vezi s prihodom koji građanin dobije od prodaje svoje imovine. . Mehanizmi unutar kojih osoba može uživati ​​u ovoj vrsti preferencija su različiti. Stoga se svaka vrsta odbitka, uprkos svojoj klasifikaciji u opću kategoriju, obično razmatra u zasebnoj shemi.

Odbici na imovinu prilikom kupovine kuće

Prva vrsta imovinskog odbitka povezana je sa sticanjem stambenih nekretnina od strane građana. To može biti stan, soba ili kuća. Mehanizam sticanja može se izraziti u obliku kupoprodajne transakcije, izgradnje objekta ili učešća u kapitalnom projektu. Najvažnije je da građanin snosi lične troškove.

Osoba može vratiti do 260 hiljada rubalja od kupovine stana. iz sredstava prenesenih prodavcu nekretnine ili uloženih u popravke, odnosno na osnovu iznosa do 2 miliona rubalja. Prije 2014. godine, odgovarajući odbitak je mogao biti izdat samo za jedan stan, nakon čega se mogao izdati za bilo koji broj stambenih nekretnina. Ako je građanin kupio nekretninu putem hipoteke, tada može vratiti i do 390 hiljada rubalja. od iznosa kamate banci, odnosno na osnovu iznosa do 3 miliona rubalja. Imajte na umu da za transakcije završene prije 2014. godine, maksimalni iznos plaćanja od Federalne porezne službe za kamatu prenesenu na hipotekarni kredit nije ograničen.

Načini podnošenja zahtjeva za odbitak pri kupovini stana

Gdje mogu dobiti poreski odbitak za kupovinu stana? Kao iu slučaju standardnih plaćanja, možete se prijaviti za odgovarajuću prednost ili preko poslodavca ili kontaktiranjem Federalne porezne službe. Štoviše, za razliku od scenarija s prethodnom vrstom odbitka, druga metoda je vrlo popularna među Rusima. To je najvećim dijelom posljedica činjenice da osoba prima značajnu svotu novca, čiju protuvrijednost nije lako naplatiti mjesečnim „povećanjima“ na plate u vidu zakonitog neplaćanja poreza na dohodak građana.

Građanin određuje gdje će ga dobiti, na osnovu svojih ličnih preferencija. Može se primijetiti da je skup dokumenata za dobijanje odgovarajuće preferencije u oba scenarija približno isti.

Za šta možete dobiti porezne olakšice prilikom izgradnje kuće? U ovom slučaju, osnovni iznos za obračun plaćanja može uključivati ​​troškove za usluge izvođača, kao i za kupovinu građevinskog materijala. Odgovarajući troškovi moraju biti potvrđeni priznanicama, čekovima i drugim dokumentima, čiju pravnu snagu priznaju inspektori Federalne poreske službe.

Koliko poreskih olakšica možete dobiti pri kupovini stanova? Čim građanin iscrpi maksimalne iznose plaćanja - 260 hiljada za troškove stanovanja i 390 hiljada za kamatu (ako se izda hipoteka), onda gubi pravo da se prijavi Federalnoj poreskoj službi za odgovarajuću prednost, bez obzira na to koliko nekretnine koje naknadno stekne.

Odbici na imovinu prilikom prodaje kuće

Za šta možete dobiti poreske olakšice prilikom prodaje stana? Mehanizam njihovog dizajna je sljedeći. Činjenica je da se prihodi od prodaje stanova, kao i plate, oporezuju po stopi od 13%. Odgovarajuća naknada se mora obračunati ako osoba posjeduje nekretninu kraće od 3 godine. Ali zakonodavac je garantovao odbitak od milion rubalja učesnicima u transakcijama kupovine i prodaje nekretnina. Ovaj iznos se može iskoristiti za smanjenje troškova stanovanja uključenih u ugovor između prodavca i kupca stana. Odnosno, ako je cijena stanovanja po ugovoru 1 milion 200 hiljada rubalja, tada će osnovica za obračun poreza na dohodak pri korištenju navedene vrste odbitka biti 200 hiljada rubalja.

Može se primijetiti da se obje vrste imovinskih odbitaka – pod uslovom da su transakcije izvršene u istom poreskom periodu – mogu međusobno kompenzirati. Na primjer, ako je osoba kupila stan za 2 miliona rubalja, onda mu država mora vratiti 260 hiljada rubalja. Ako je iste godine prodao drugu imovinu za 1,5 miliona rubalja, onda je njegov dug prema Federalnoj poreskoj službi u iznosu od 13% od 500 hiljada rubalja. (preostaje kada se koristi druga vrsta odbitka), odnosno 75 hiljada rubalja, može otkazati smanjenjem obaveza države. Odnosno, kao rezultat toga, Federalna poreska služba će morati da isplati građaninu 185 hiljada rubalja na osnovu dve transakcije koje je završio.

Ostali odbici prilikom prodaje imovine

Zakonodavstvo Ruske Federacije dozvoljava građanima da primaju ne samo one imovinske odbitke koji su povezani s prodajom stambenog prostora. Postoji i univerzalnija preferencija u iznosu od 250 hiljada rubalja. Može se primijeniti na bilo koju vrstu imovine, kao što je automobil. Glavni kriterij za obračun poreza na dohodak ovdje je sličan operaciji prodaje stana - odgovarajuća naknada se mora platiti ako je nekretnina u vlasništvu manje od 3 godine. Imajte na umu da građanin može pokušati da dokaže Federalnoj poreskoj službi da je nekada imao troškove vezane za sticanje imovine, eventualno automobila ili druge skupe vrste imovine. Ako se to može učiniti, onda se oni također koriste kao vrsta odbitka. U ovom slučaju, zakonom zagarantovana preferencija se ne može uopšte uključiti u obračun ili se može koristiti delimično.

Sada znate gdje možete nabaviti mehanizme unutar kojih se može implementirati, kao i druge vrste preferencija imovine koje smo proučavali. Idemo dalje na razmatranje sljedećih vrsta plaćanja - socijalnih.

Specifičnosti socijalnih dedukcija

Koje poreske olakšice se mogu ostvariti od onih u vezi sa socijalnim? Zakonodavstvo Ruske Federacije formira njihove sorte, izračunate na osnovu sljedećih vrsta troškova:

Za dobrotvorne svrhe;

Za obrazovanje - i sam poreski obveznik i njegova djeca;

Za liječenje - sam građanin, kao i članovi njegove porodice;

Da učestvuje u programima nedržavnih penzijskih fondova.

Princip izračunavanja odbitka je isti kao onaj tipičan za gore navedene vrste plaćanja: Federalna poreska služba mora vratiti 13% odgovarajuće osnovice.

Što se tiče dobrotvornih troškova, odbitak se može obračunati na osnovu njihovog ukupnog iznosa, ali ne više od 25% prihoda građana za poreski period.

Što se tiče troškova obuke, oni se mogu izračunati na osnovu iznosa do 120 hiljada rubalja. godišnje za učešće u obrazovnim programima samog poreskog obveznika i do 50 hiljada rubalja. godišnje za obrazovanje svakog djeteta. Gdje mogu dobiti poreznu olakšicu za obrazovanje? Najpogodniji mehanizam je da kontaktirate Federalnu poresku službu na kraju poreske godine.

Što se tiče troškova liječenja, treba reći da se oni obračunavaju na osnovu iznosa čija je maksimalna vrijednost ekvivalentna cifri za školarinu - 120 hiljada rubalja. Gdje mogu dobiti poreski odbitak za liječenje? Najbolje je kontaktirati Federalnu poreznu službu u godini koja slijedi nakon izvještajne godine.

Profesionalni odbici

Profesionalne poreske olakšice mogu ostvariti sljedeće kategorije obveznika naknade:

Preduzetnici koji podliježu opštem režimu oporezivanja;

Građani koji obavljaju poslove i usluge po ugovoru;

Javni beležnici, advokati i drugi stručnjaci koji se bave privatnom praksom.

Može se primijetiti da je struktura profesionalnih odbitaka prilično složena. Glavni princip ostvarivanja prava građana na ove preferencije je njihova mogućnost da Federalnoj poreskoj službi dostave dokumente koji potvrđuju troškove vezane za određenu aktivnost.

Ako uspiju, odgovarajući iznosi mogu se iskoristiti kao odbitak – oni im umanjuju prihode. Ali čak i ako osoba ne podnese takve dokumente Federalnoj poreznoj službi, agencija može odobriti nepotvrđene troškove za njega. Njihova veličina zavisi od stručne specijalizacije osobe i iznosi otprilike 30-40% prihoda.

Poresko zakonodavstvo danas se provodi na mnogo načina, prema kojima možete dobiti porezni odbitak. Da biste dobili povraćaj poreza, po pravilu ne morate imati značajna znanja iz oblasti pravne nauke, procedura je jednostavna i besplatna za svakog građanina. Ova vrsta povratka može biti povezana sa sticanjem privatne imovine, socijalnom zaštitom, obukom ili stažiranjem, ili rođenjem djeteta. Za šta možete dobiti poreske olakšice i koje su njihove specifičnosti?

Šta je poreski odbitak?

Prema važećem zakonodavstvu Ruske Federacije, porezni odbitak je iznos na koji se ne plaća porez od 13%. Postoji nekoliko opcija kako se to zapravo radi.

Za šta možete dobiti poreske olakšice?

U skladu sa poreskim zakonodavstvom Ruske Federacije i drugim propisima i podzakonskim aktima, poreski odbici mogu biti sledećih vrsta:

• standard;
• plaćeno za dijete;
• plaćeno za imovinu;
• društveni;
• profesionalni;
• izračunato prema nivou gubitaka.

Koji je mehanizam za obračun poreskih olakšica?

Možda je svaki odrasli građanin Rusije upoznat sa skraćenicom poreza na dohodak građana. Porez na dohodak ili porez na dohodak utiče na sve službeno zaposlene građane Ruske Federacije. Poreski zakonik Ruske Federacije navodi da se glavni porezi u našoj zemlji obračunavaju po stopi od 13%. Pored plata građana, to uključuje:

• prihod od izdavanja imovine ili vlastitog vozila;
• prihod od individualne nastave, podučavanja ili drugih vrsta konsultacija;
• prihod od prodaje imovine (ova stavka uključuje samo imovinu koja je bila u vlasništvu vlasnika najmanje 3 godine prije 2016. godine ili više od 4 godine nakon 2016. godine).

• potrošnju na vaše obrazovanje ili obrazovanje vaše djece;
• troškovi medicinskih procedura, vašeg liječenja ili bliskih rođaka;
• dobrotvorne aktivnosti;
• doprinose za penziju.

Vrijedi zapamtiti da porezni odbitak nije bezdimenzionalan. U njegovoj regiji, ukupan iznos za liječenje i obrazovanje je oko 140.000 rubalja. Izuzetak može biti skupa operacija, u kom slučaju će biti osiguran odbitak u iznosu njenog punog iznosa.

Također treba imati na umu da je period važenja ovog socijalnog odbitka ograničen. Dokumenti se dostavljaju u godini u kojoj su troškovi nastali. Drugim riječima, ako je isplata izvršena u 2015. godini, onda dokumente treba pripremiti posebno za ovaj izvještajni period.

Porezne olakšice za dobrotvorne svrhe

Po pravilu, odbitak ne može biti veći od 25% ukupnog prihoda lica koje je primilo tokom godine. Takva pomoć može biti usmjerena od pojedinca prema dobrotvornim organizacijama, institucijama koje djeluju u oblasti sporta, nauke, obrazovanja i dr., vjerskim i društveno orijentiranim neprofitnim organizacijama.

Odbici za isplate po ugovorima o penzijskom i životnom osiguranju

Ova vrsta uključuje obavezne i dobrovoljne doprinose. Maksimalni iznos odbitka je sto dvadeset hiljada rubalja. Provjera dokumenata dostavljenih na razmatranje traje maksimalno 3 kalendarska mjeseca.

Plaćanje poreza za obrazovanje

Ovu vrstu pogodnosti možete ostvariti studiranjem ne samo na domaćim, već i na stranim univerzitetima. Kao što je ranije navedeno, maksimalna ograničenja isplate su ograničena. Za vlastito obrazovanje to je oko 130.000 rubalja, za obrazovanje djece ili rođaka - 60.000 rubalja.

Ovaj ekstremni iznos od 60.000 rubalja odnosi se na svako dijete u porodici. A ovaj iznos osigurava država uz potrebni socijalni odbitak u iznosu od 140.000 rubalja.

Da biste ostvarili ovaj odbitak, morate podneti izjavu poreskoj upravi na kraju godine u kojoj je školarina plaćena.

Odbitak imovine

Da li je moguće ostvariti poresku olakšicu prilikom kupovine stana? Da, od 2001. godine vlasnici novih stanova i drugih stambenih objekata mogu iskoristiti odbitak imovine i vratiti dio utrošenih sredstava. Istih 13% iznosa kupovine isključujući materinski kapital i druge naknade podliježu povratu.

Za koje kupovine mogu dobiti poreski odbitak? Materijalni odbitak se daje ako se dogodi sljedeće:

• kupovina gotovog stana (kuće ili sobe) ili građevinskog zemljišta;
• kupovina nekretnina uz hipoteku;
• izgradnju vlastite kuće.

Postoje i ograničenja za ovu vrstu poreskog odbitka:

1. Iznos iz kojeg će se vratiti porez na dohodak ne može biti veći od dva miliona rubalja. Dakle, ako ga je vlasnik stana kupio, recimo, za 4 miliona, onda će i dalje moći da dobije željenih 13% samo od 2 miliona.
2. Postoje ograničenja maksimalnog iznosa primljenog u godini. Ne može premašiti iznos poreza na dohodak koji vlasnik plaća u budžet za određeni period.

Za sve ostale parametre, državljanin Ruske Federacije koji prima platu koja podliježe porezu na dohodak i koji nije privrednik sa posebnim poreznim stopama ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak imovine.

Profesionalni odbitak

Za šta možete dobiti poreski odbitak? Spisak osoba koje mogu računati na takav odbitak uključuje:

• lični biznismeni;
• advokati i nastavnici koji se bave ličnom praksom;
• autori koji primaju naknadu za svoja djela;
• lica koja pružaju usluge prema ugovoru.

Profesionalni odbitak se vrši isključivo za godinu.

Glavna specifičnost ovog odbitka odnosi se na preduzetnike. Za preduzetnika, odbitak će se obračunavati od poslovnih troškova: nabavke materijala, plata podređenima i sl. Ako je privrednik u mogućnosti da dokaže troškove dokumentima, dobit će odbitak za cjelokupan iznos troškova. U suprotnom, ako nema takve dokaze, može računati na odbitak u iznosu od dvadeset posto svoje plate.

Postoji i registrovana norma za povrat poreza na dohodak za umjetnička djela u slučaju da autor ne može ovjeriti troškove. Ova stopa je od 30 do 40%.

Porezni odbitak je veoma koristan. Poreski obveznici vraćaju dio utrošenih sredstava za različite namjene, ili dobijaju dodatno povećanje prihoda. Ova prilika ne zahtijeva nikakva ulaganja, tako da je ne smijete propustiti.